Какую пенсию будет получать индивидуальный предприниматель

В законе прописана формула для расчета обеспечения граждан РФ на заслуженном отдыхе. Из-за разницы страховых взносов пенсия у владельцев частного бизнеса бывает меньше, чем у наемных работников.

Право ИП на пенсионное обеспечение

Закон № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 определяет критерии выхода гражданина на отдых по старости. Условия в 2019 году:

• возраст (55,5 – для женщин, 60,5 – для мужчин);
• страховой стаж (10 лет);
• индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) не менее 16,2 балла.

Показатели до 2024 года увеличатся:

• возраст – 60 лет для женщин и 65 – для мужчин;
• страховой стаж – от 15 лет;
• коэффициент – минимум 30.

Условия получения пенсии предпринимателем

Бизнесмен уходит на заслуженный отдых при документальном подтверждении соответствия требованиям закона. Базовое основание для выхода на пенсию – достижение конкретного возраста (подтверждает паспорт).

Подтверждение трудового стажа

Для назначения выплаты бизнесмен предоставляет в ПФР доказательства работы ИП (период, когда оплачивал налоги и сборы). Документы, которые подтверждают стаж:

• выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
• свидетельство о регистрации ИП (не выдается с 2017 г.);
• документ о закрытии бизнеса и снятии с налогового учета.

Нужна трудовая книжка, если до открытия собственного дела гражданин работал по найму. Нестраховые периоды ИП подтверждает соответствующими справками.

Подтверждение уплаты обязательных взносов

С 2015 г. Пенсионный фонд России ведет единую базу о перечислении платежей. Как подтвердить уплату взносов:

1. Получить из налоговой инспекции копии деклараций.
2. Отправить в Пенсионный фонд России запрос на предоставление справки о выплатах.

Отличия пенсии ИП и наемных работников

• определение величины взносов;
• подсчет стажа работы.

Начисление страховых баллов

1. За наемных работников перечисления выполняет работодатель – 22 % от начисленной зарплаты.
2. Владелец частного бизнеса оплачивает взносы. В 2019 г. сумма – 29354 руб. при годовом доходе до 300 тыс. (+1 %, если выручка больше).

Из-за малых (как у граждан с минимальной зарплатой) отчислений в ПФР бизнесмен не накопит большого количества баллов.

Определение общего страхового стажа

Составляющие выслуги лет по закону № 400-ФЗ:

• время работы ИП;
• рабочий стаж по найму;
• социально-полезная деятельность (нестраховые периоды, которые отмечает ПФР).

Общий страховой стаж – сумма перечисленных временных промежутков. Любой интервал ИП фиксируется документально (например, работу по найму подтверждают записи из трудовой книжки).

Размер пенсии для индивидуального предпринимателя

ИП может определить величину госвыплат на заслуженном отдыхе на онлайн-калькуляторе с сайта ПФР или вычислить самостоятельно по формуле. Второй способ удобнее – расчет более гибкий из-за учета большего количества нюансов.

Формула расчета

Начисление пенсии индивидуальным предпринимателям проводится по схеме ВП = (ИПК х СОП х ПК) + (РФВ х ПК), где:

1. ВП – размер пенсии.
2. ИПК – индивидуальный пенсионный коэффициент (сумма баллов за время работы и отдельные нестраховые периоды). Рассчитать пенсионные баллы для ИП проще на сайте ПФР. Например, при ежегодном доходе 500 тыс. показатель увеличивается на 3,45.
3. СОП – стоимость одного пенсионного балла (ПБ) – 87,24 руб. для 2019 г.
4. ПК – повышающий (премиальный) коэффициент. По умолчанию равен 1.
5. РФВ – размер фиксированной выплаты (5334,19 руб. в 2019 г.).

Нестраховые периоды:

• срочная служба в рядах Вооруженных сил России – 1,8 балла ежегодно;
• отпуск по уходу за ребенком до 3-х лет (от 1,8 до 5,4 – зависит от количества детей в семье);
• уход за инвалидом или лицом старше 80 лет – 1,8.

Дополнительные коэффициенты

При вычислении пенсии для индивидуального предпринимателя в расчет берут величину ИПК и множители, которые повышают фиксированную выплату при выходе на заслуженный отдых позднее положенного срока:

Пример расчета

Гражданин 1995 г. р., который с 1.01.2015 начал работать как ИП с ежегодной прибылью 500 тыс. Сколько составит пенсия предпринимателя, если в трудовой биографии нет нестраховых периодов:

1. Возраст 65 лет – 2060 г.
2. Трудовой стаж – 45 лет.
3. Количество баллов за год с указанной суммы – 3,45 ПБ. ИПК = 3,45 х 45 лет = 155,25.
4. Полученные данные выставляют в формулу: ВП = (155,25 х 87,24) + 5334,19 руб. = 18878,20 руб.

Расчет – пример, для которого взят ИПК на 2019 год и текущее пенсионное законодательство. Дальнейшие изменения нормативной базы, алгоритмов вычисления и фиксированной выплаты могут изменить результат.

Как увеличить пенсию для ИП

Накопления бизнесменов меньше, чем у наемных служащих:

1. Владелец бизнеса из примера за 45 лет стажа накопил ИПК 155,25.
2. Наемный рабочий с аналогичным доходом соберет 447,4.

Из-за разницы в величине взносов персонал ИП в старости получит содержание выше, чем бизнесмен. Увеличивает выплаты выход на заслуженный отдых позднее положенного срока. В этом случае ИПК увеличится, а при расчете действуют повышающие коэффициенты.

Как увеличится пенсия индивидуального предпринимателя, если бизнесмен из примера выйдет на отдых по старости на 3 года позднее:

1. ИПК = 3,45 х 48 лет = 165,6. Величина выплат = (165,6 х 87,24 х 1,24) + (5334,19 х 1,19) = 24261,90 руб.
2. Размер увеличения = 24261,90 - 18878,20 = 5383,70 руб.

Видео